В Мензелинске подоходный налог является базисом, образующим бюджет
При формировании бюджета учтен курс доллара на 2017г. из расчета 64,8 рублей, рост инфляции заложен в размере 104,9%. Проект составлен с учетом прогноза социально-экономического развития района, с учетом ожидаемого исполнения бюджета за текущий год и изменений налогового и бюджетного законодательства.
Объем консолидированного бюджета района на 2017 год составил 718 752 тыс.руб. о доходам и в такой же сумме по расходам, бюджет предлагается принять бездефицитным.
Объем собственных доходов консолидированного бюджета на 2017 год составляет 241 млн. руб., что на 11 млн. больше плана 2016 года. Увеличение объема собственных доходов обусловлено увеличением объема налоговых доходов на 8 млн. и неналоговых доходов на 3 млн. руб.
Увеличены доходы на 2017 год по НДФЛ, акцизам, упрощенке, земельному налогу, а также по аренде земли, штрафам продаже имущества.
На протяжении последних трех лет в общем объеме доходов бюджета собственные доходы составляют 33%, соответственно 67% составляет финансовая помощь из республиканского бюджета - 481 млн. В структуре собственных доходов налоговые доходы составляют 94%, неналоговые - 6%.
Традиционно главное место занимает НДФЛ, он составляет 73% от всех доходов. 7% приходится на акцизы, 6% - на земельный налог, также 6% составляют неналоговые доходы, 3% занимает ЕНВД, 2% приходится на налог на имущество с физических лиц.
Налог на доходы физических лиц на 2017 год запланирован в сумме 175 млн. рублей, что на 5 млн. больше плана текущего года. Из общей суммы налога львиная доля - 92% или 160 млн.р. приходится на бюджет района, 7% приходится на бюджет города и только 1% или 2 млн. на бюджеты 19 сельских поселений.
Подоходный налог для района традиционно является бюджетообразующим доходом. Поэтому мы всегда пристально отслеживаем его поступление, ежемесячно мониторим плательщиков НДФЛ, анализируем предприятия, допустившие снижение налога.
Накануне завершения года призываю всех руководителей предприятий и хозяйств проанализировать свои налоговые обязательства и погасить недоимку по НДФЛ!
Поступление акцизов на автомобильный бензин, дизтопливо и моторные масла запланированы на 2017 год в сумме 16 900 тыс. руб., что на 2 300 тыс. руб. больше плана текущего года. Это значит, что мы на эту сумму сможем выполнить больший объем работ по приведению в нормативное состояние уличных дорог в населенных пунктах, где планируется строительство ФАПов, сельских клубов, а также отремонтировать дороги, установить дорожные знаки в городе.
Земельный налог в консолидированном бюджете района составляет 6% и запланирован в сумме 15 460 тыс. руб. Увеличение плана по сравнению с 2016г. на 1 млн. руб. связано с ростом налогооблагаемой базы.
Земельный налог является основным источником собственных доходов в бюджетах сельских поселений. В структуре доходов СП он занимает 52%.
В 2015 году были приняты сниженные ставки земельного налога по землям промышленности с 1,2% до 1,1% (макс ст 1,5%) в городе, 0,7% - на селе – это Кузембетьевское СП по Куземб. РМЗ.
А также 0,5% от кадастровой стоимости для предприятий, занимающихся производством хлеба и хлебобулочных изделий, молока и кисло-молочной продукции.
Указанные льготы сохраняются и на 2017 год, а также в текущем году приняты новые льготы – это 100% освобождение от налога земель, расположенных на территории промышленных площадок, ставки по карьерам снижены до 0,03% (макс 1,5%).
Неналоговые доходы в бюджете района запланированы на 2017 год в сумме 14 612 (+ 3 186) тыс. руб. Из неналоговых доходов 39% приходится на поступления от аренды земли, 22% - на поступления за пользование водой в СП, 19% - на штрафы и 12% - на поступления от продажи земельных участков и имущества. По сравнению с 2016 годом план по неналоговым доходам возрос на 3 млн. руб., из них на 2 млн. – это аренда земли и 1 млн. приходится на штрафы и плату на негативку.
Расходная часть консолидированного бюджета Мензелинского муниципального района сформирована на основе следующих сценарных условий:
- рост заработной платы работников бюджетной сферы, включая муниципальных служащих, на 4,9 % с 1 октября 2017 года.
- рост заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, обозначенных в Указах Президента РФ, будет осуществляться в соответствии с «дорожными картами».
- публичные обязательства, питание и медикаменты с 1 января 2017 года индексируются на 4,9%.
- коммунальные услуги заложены с ростом на 5,5 % с 1 июля 2017 года.
Остальные расходы остаются на уровне 2016 года.
Впервые в расходах бюджета предусмотрено 558,8 тыс. руб. на ремонт гидротехнических сооружений, на 212,5 тыс. руб. увеличена сумма расходов на отлов собак. В сумму расходов на природоохранные мероприятия с 2017г. будут включаться поступления от штрафов за нарушения природоохранных норм в сумме 219 тыс. руб.
В целом структура расходов бюджета по отраслям осталась на уровне текущего года: 71% всех расходов – это расходы на образование и молодежную политику, 8% приходится на содержание органов управление и 7% - расходы на культуру, 9% - на благоустройство, 3% составляют расходы на ЖКХ, 2% - это расходы на дорожный фонд. В бюджете предусмотрены различные мероприятия, в том числе природоохранные мероприятия, мероприятия по отлову собак и содержанию биотермических ям и сибиреязвенных скотомогильников, противоэпидемические мероприятия и т.д.
Из общего объема консолидированного бюджета 64% или 463 млн. руб. направляются на выплату заработной платы с отчислениями, 12% или 85 млн. руб. – на оплату коммунальных услуг, на питание заложено 2% или 18 млн. рублей.
В соответствии с бюджетной классификацией расходная часть бюджета состоит из нескольких разделов. В первом разделе – «Общегосударственные вопросы» – отражаются расходы по содержанию аппарата Главы, глав СП, всех Исполнительных комитетов района, содержание органов ЗАГСа и резервный фонд. Общий объем расходов консолидированного бюджета района по данной отрасли на 2017г. – 54 млн. руб.
Второй раздел бюджета – это «Национальная оборона». В данном разделе отражаются расходы по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные коммисариаты. Сумма на 2017 год – 1 427,5 тыс. руб. Эта сумма распределяется по бюджетам сельских поселений по количеству военнообязанных.
Следующий раздел – «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». В подразделе – «Обеспечение пожарной безопасности» – предусмотрено содержание Единой дежурно-диспетчерской службы в составе 5 человек, сумма 1 257,2 тыс. руб.
В разделе « Национальная экономика», предусмотрено на 2017 год 1 659,2 тыс. руб. на реализацию госполномочий в сфере организации и проведения мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных и их лечению (содержание скотомогильников и биотермических ям). А также в данном разделе отражается содержание дорог местного значения, включая сумму муниципального дорожного фонда (16,9 млн.руб.) всего в сумме 57,4 млн.руб.
В разделе «Жилищно-коммунальное хозяйство» 24 млн. рублей консолидированного бюджета района планируется направить на осуществление расходов по уличному освещению, капитальному ремонту МКД, инвентаризацию и переоценку жилого фонда, содержание бани.
Самым объемным разделом бюджета является – раздел «Социально-культурная сфера». Расходы бюджета по данному разделу составляют – 79% от всех расходов бюджета или на финансирование этой отрасли предусмотрено на 2017 год – 570 млн. руб.
71% всех расходов бюджета составляет отрасль – «Образование». В бюджете района на 2017г. предусмотрено на образование в целом – 509 млн. руб. За счет указанных средств будут содержаться школы, детские сады, спортивные школы.
По разделу «Культура и кинематография» предусмотрены средства на содержание домов культуры и клубов, библиотечной системы, музеев, содержание киносети всего на сумму 51 млн. руб.
По разделу «Социальная политика» в бюджете района запланированы средства на финансирование бесплатного горячего питания школьников, исходя из его стоимости - по 6 руб. 79 коп. Исходя из численности учащихся, эта сумма составляет на 2017г.-3 885,6 т. р.
В этом же разделе отражаются расходы на выплату компенсации родительской платы в сумме 6 435 тыс. руб. Сумма компенсации рассчитывается отделом компенсационных выплат, выплата на счета родителей производится через отдел образования.
В целях поддержки бюджетов поселений в расходной части бюджета района отдельным разделом выделены «Межбюджетные трансферты». Средства данного раздела в сумме 57 млн. руб. будут направлены на предоставление дотации поселениям на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и сбалансированность бюджетов.
Чтобы тратить на что хочется, нужно сначала этот «жирок» нарастить. Прямо надо признать: ситуация непростая, и эффективное использование средств, которыми мы располагаем, становится главной задачей в будущем году. Сейчас нам предстоит достойно завершить текущий год с выполнением всех запланированных показателей, и так же достойно мы должны вступить в 2017 год.
Ландыш Кондратьева, председатель ФБиЗИП Мензелинского района